Bukti wang tunai
Bukti tunai pada dasarnya adalah penggulungan setiap item baris dalam rekonsiliasi bank dari satu tempoh perakaunan ke yang berikutnya, dengan memasukkan lajur yang berasingan untuk penerimaan tunai dan pengeluaran tunai. Lajur (dan formula) yang digunakan untuk bukti tunai adalah:
Baki permulaan + Resit tunai dalam tempoh - Pembayaran tunai dalam tempoh = Baki akhir
Apabila digunakan untuk setiap item baris dalam rekonsiliasi bank, bukti tunai menyoroti kawasan di mana terdapat percanggahan, dan oleh itu mungkin memerlukan penyelidikan lebih lanjut, dan mungkin beberapa penyesuaian penyesuaian. Bukti wang tunai dapat menunjukkan pelbagai masalah rekonsiliasi lain yang memerlukan penyesuaian pada rekod perakaunan syarikat, termasuk yang berikut:
Bayaran bank tidak direkodkan
Cek dana tidak mencukupi tidak dihapuskan dari rekod deposit
Pendapatan faedah atau perbelanjaan faedah tidak dicatat
Cek atau deposit yang direkodkan oleh bank dalam jumlah yang berbeza daripada yang dicatatkan oleh syarikat
Cek yang ditunaikan oleh pembekal yang dibatalkan oleh syarikat
Pembayaran tunai dan / atau penerimaan tunai direkodkan dalam akaun yang salah
Bukti wang tunai juga dapat membongkar kejadian penipuan. Sekiranya terdapat perbezaan antara jumlahnya, ini dapat menunjukkan adanya pinjaman dan pembayaran balik yang tidak sah dalam jangka masa yang dilindungi oleh satu penyata bank. Oleh itu, jika pengawal mengeluarkan secara haram $ 10,000 dari akaun syarikat pada awal bulan untuk kegunaan peribadinya dan mengganti dana sebelum akhir bulan, masalah itu tidak akan muncul dalam rekonsiliasi bank biasa sebagai item penyesuaian. Walau bagaimanapun, bukti tunai lebih cenderung menandakan pengeluaran tunai dan pulangan tunai tambahan dalam tempoh tersebut.
Bukti wang tunai lebih rumit untuk diselesaikan daripada rekonsiliasi bank. Walau bagaimanapun, ia memberikan tahap perincian yang lebih besar, dan menjadikannya lebih mudah untuk mencari kesalahan berbanding dengan rekonsiliasi bank. Oleh itu, penggunaan bukti bukti tunai mungkin menjimatkan apabila anda menjangkakan terdapat banyak kesalahan berkaitan dengan wang tunai dalam tempoh perakaunan.
