Definisi penyata bank
Penyata bank adalah dokumen yang dikeluarkan oleh bank sebulan sekali kepada pelanggannya, yang menyenaraikan transaksi yang mempengaruhi akaun bank. Penyataan tersebut memberikan maklumat berikut:
Baki tunai permulaan dalam akaun
+ Jumlah keseluruhan setiap cek dan wang tunai yang disimpan
- Dana dikeluarkan dari akaun
- Cek individu dibayar
+ Faedah yang diperoleh pada akaun
- Bayaran perkhidmatan dan denda yang dikenakan ke atas akaun
= Menamatkan baki tunai dalam akaun
Penyata bank menunjukkan baki tunai terkumpul dalam akaun, setelah semua transaksi sebelumnya, pada akhir setiap hari dalam tempoh pelaporan. Sebilangan bank masih mencetak penyata ini bersama dengan sekumpulan gambar semua cek yang dilunaskan.
Orang yang menerima penyata bank harus membandingkan maklumat di dalamnya dengan rekod urus niaga yang sama. Sebarang percanggahan mungkin timbul di bank (seperti nombor yang dialihkan dalam pembayaran cek atau deposit), yang mana bank harus dihubungi sekaligus untuk membuat penyesuaian. Ada kemungkinan kesalahan itu terdapat dalam rekod penerima, dalam hal ini dia harus menyemak semula rekod perakaunan syarikat untuk memperbaiki kesalahan tersebut. Proses semakan ini adalah cara yang baik untuk mengesan kejadian tingkah laku penipuan oleh pihak ketiga, yang melibatkan pengeluaran haram dari akaun bank. Proses semakan ini dikenali sebagai rekonsiliasi bank.
Penyata bank tidak semestinya menggambarkan hari dalam bulan kalendar. Sebaliknya, pelanggan boleh meminta penyata bank mereka merangkumi tempoh satu bulan yang berakhir pada tarikh yang berbeza (contohnya, hari ke-25 bulan itu).
Penyata bank boleh dihantar dalam bentuk kertas atau sebagai versi elektronik yang boleh diakses oleh pelanggan di laman web bank dan muat turun. Mereka biasanya dikemas kini di laman web bank setiap hari, sehingga syarikat dapat melakukan rekonsiliasi bank harian untuk memastikan baki buku mereka terkini, dan barang penipuan dapat dilihat sekaligus. Rekod dalam talian biasanya merangkumi gambar cek yang dibersihkan.
