Cara mendamaikan penyata bank
Mendamaikan penyata bank melibatkan membandingkan catatan bank aktiviti periksa akaun dengan rekod aktiviti anda sendiri untuk akaun yang sama. Tujuannya adalah untuk mencari perbezaan antara kedua-dua versi, dan untuk mengemas kini rekod anda agar sesuai dengan yang ada di bank, dan juga untuk mengetahui kesilapan yang dibuat oleh bank. Secara ringkas, rekonsiliasi bank diperlukan untuk memastikan baki akaun cek anda betul. Rekonsiliasi penyata bank akhir tahun yang terperinci biasanya diminta oleh firma audit sebagai sebahagian daripada prosedur audit tahunannya. Untuk mendamaikan penyata bank, ikuti langkah berikut:
Pada akhir bulan, anda akan menerima penyata bank dari bank, yang memperincikan semua deposit yang dibuat ke dalam akaun cek anda, serta semua cek yang membersihkan bank, dan pelbagai caj lain terhadap akaun tersebut, seperti untuk yuran perkhidmatan akaun. Terdapat borang pendamaian di belakang penyataan ini, yang boleh anda gunakan untuk menyelesaikan pendamaian. Sekiranya lebih mudah, gunakan borang pendamaian anda sendiri.
Padankan setiap deposit dalam rekod anda dengan yang tertera di penyata bank. Sekiranya anda telah mencatatkan deposit yang belum diterima oleh bank pada bulan tersebut, senaraikan deposit ini sebagai item penyesuaian yang harus ditambahkan ke baki tunai akhir bank untuk akaun anda.
Bandingkan jumlah setiap deposit yang dicatatkan oleh bank dengan jumlah yang anda catat. Ada kemungkinan bank menolak cek dalam sekumpulan cek yang disetorkan, atau mencatat jumlah cek secara berbeza. Jumlah cek yang ditolak harus ditambahkan ke baki tunai akhir bank.
Sekiranya terdapat perbezaan dalam jumlah cek yang dicatatkan oleh bank, anda mungkin telah membuat kesalahan dalam rekod perakaunan anda. Sekiranya ada, sesuaikan rekod deposit anda. Sekiranya bank melakukan kesalahan, hubungi bank dengan maklumat ini, dan sertakan perbezaannya sebagai item penyesuaian.
Padankan semua cek yang disenaraikan dalam penyata bank kerana telah membersihkan bank dengan yang disenaraikan dalam daftar cek anda. Letakkan tanda centang di sebelah setiap cek di daftar cek anda yang sepadan dengan cek yang tertera di penyata bank. Bandingkan juga jumlah cek; jika terdapat perbezaan antara jumlah yang dicatat oleh bank dan rekod anda sendiri, baik sesuaikan rekod anda atau hubungi bank berkenaan perbezaannya.
Buat senarai semua cek dalam daftar cek anda yang belum membersihkan bank. Jumlah cek yang tidak dibersihkan ini adalah item penyesuaian yang merupakan potongan dari baki tunai akhir bank untuk akaun anda.
Periksa debit dan kredit akaun lain-lain yang tertera di penyata bank, dan sahkan bahawa anda telah mencatatkannya dalam rekod anda sendiri. Sangat mungkin bahawa tidak ada item yang disenaraikan, jadi pastikan untuk menyesuaikan baki tunai anda untuk item ini sebelum meneruskan. Contoh item lain-lain adalah bayaran untuk cek yang dilambung, caj overdraf, yuran penyelenggaraan akaun, dan caj untuk stok cek tambahan yang dipesan oleh anda.
Tambahkan atau tolak semua item penyesuaian dari baki tunai akhir bank untuk akaun anda, dan bandingkan hasilnya dengan rekod baki tunai akhir anda sendiri. Sekiranya kedua-dua nombor itu tidak sepadan, ada kemungkinan baki awal kedua-dua nombor ini juga tidak sesuai, dalam hal ini anda harus menyatukan penyata bank untuk jangka masa sebelumnya. Jika tidak, masih ada item pendamaian dalam tempoh semasa yang belum anda kenal pasti.
Setelah penyesuaian selesai, masukkan senarai semua item penyesuaian dengan penyata bank atau tuliskan item-item ini ke dalam borang penyesuaian yang terdapat di belakang penyata bank. Simpan maklumat ini, supaya anda dapat merujuknya pada masa akan datang.
