Nilai dilunaskan

Nilai dilunaskan adalah jumlah sekuriti yang dicatat, disesuaikan dengan pelunasan premium atau diskaun yang berlaku. Premium atau diskaun adalah kelebihan atau jumlah yang dikurangkan, masing-masing, yang dilaburkan oleh pelabur kepada penerbit sekuriti, yang menyesuaikan kadar faedah sekuriti yang akan diperoleh oleh pelabur. Akhirnya, setelah semua pelunasan dicatat, nilai pelunasan sekuriti akan sama dengan nilai muka. Nilai pelunasan ini muncul pada kunci kira-kira.

Sebagai contoh, bon mempunyai nilai muka $ 1,000, tetapi pelabur membelinya dari penerbit dengan harga $ 950, untuk mendapatkan kadar faedah efektif yang lebih besar. Penerbit pada mulanya mencatat bon yang dijual pada harga jualan $ 950, dan kemudian secara beransur-ansur melunaskan perbezaan $ 50 antara nilai muka dan harga jualan, sehingga jumlah bon yang direkodkan sama dengan jumlah muka $ 1.000. Oleh itu, sepanjang tempoh pelunasan, nilai bon yang dilunaskan secara beransur-ansur akan meningkat sehingga mencapai $ 1,000.