Dasar modal kerja

Sebuah syarikat perlu mengawasi tahap modal kerjanya dengan teliti untuk memastikan keperluan tunai tetap terkawal. Kurangnya perhatian terhadap pelaburan modal kerja (yang merupakan piutang, inventori, dan hutang) dapat mengakibatkan keperluan tunai yang melarikan diri, terutama ketika penjualan semakin meningkat. Perniagaan dapat melakukan ini dengan paling berkesan dengan menerapkan dan menguatkuasakan beberapa polisi. Dasar modal kerja berikut disusun mengikut komponen modal kerja yang paling banyak mempengaruhi mereka. Dasar modal kerja yang sesuai adalah:

Dasar Tunai

  • Jangan melaburkan dana dalam kenderaan pelaburan tidak cair . Walaupun peluang pelaburan jangka panjang menawarkan kemungkinan pulangan yang terlalu besar, jangan membuat pelaburan melainkan anda pasti ada dana yang mencukupi untuk menampung semua keperluan modal kerja yang wajar semasa tempoh dana akan diikat dalam pelaburan .
  • Tempoh pelaburan tidak melebihi tempoh ramalan . Sekiranya anda bersedia mengikat wang tunai dalam pelaburan yang agak tidak likuid, sekurang-kurangnya jangan membuat pelaburan yang tidak dapat diakses untuk jangka masa lebih lama daripada yang diramalkan oleh syarikat ketika ini. Jika tidak, syarikat mungkin mempunyai keperluan tunai yang besar dan tidak ada dana yang tersedia untuk mengimbangi.
  • Semua dana yang disimpan mesti diinsuranskan . Hanya melaburkan wang tunai dalam akaun yang diinsuranskan oleh FDIC, untuk melindungi daripada kehilangan dana akibat kegagalan bank. Ini adalah polisi yang sukar untuk dilaksanakan, kerana perniagaan mungkin perlu mengagihkan lebihan wang tunai di antara banyak akaun bank agar sesuai dengan had yang diinsuranskan.

Polisi Terimaan Akaun

  • Jangan biarkan syarat pembayaran melebihi __ hari . Jangan biarkan kakitangan penjualan menawarkan syarat kepada pelanggan yang melebihi jumlah hari tertentu tanpa persetujuan terlebih dahulu oleh pengurus kanan.
  • Kredit maksimum yang ditawarkan kepada pelanggan adalah ___ . Gunakan formula yang paling sesuai dengan industri anda untuk mencapai jumlah kredit maksimum yang munasabah untuk ditawarkan kepada pelanggan, yang mana pengurus kanan mesti menyetujui syarat tersebut.
  • Hentikan kredit pelanggan setelah hari tertunggak melebihi __ hari . Polisi ini dirangka agar kredit tambahan tidak diberikan kepada pelanggan yang tidak membayar tepat pada masanya.
  • Hentikan kredit pelanggan sekiranya cek pelanggan tidak membersihkan bank . Ini adalah petunjuk utama kebangkrutan pelanggan yang akan berlaku, sehingga dapat digunakan sebagai pencetus untuk menahan kredit dan dengan itu dapat mengurangkan hutang lapuk.

Dasar Inventori

  • Semak inventori di tangan melebihi __ hari penggunaan . Adalah sangat sukar untuk menggunakan peraturan yang akan meminimumkan inventori, tetapi mempertimbangkan dasar ini untuk membawa tahap inventori yang berlebihan menjadi perhatian pihak pengurusan.
  • A dopt tepat pada masa membeli bahan-bahan mentah yang berkelayakan dan barang dagangan . Dasar ini dirancang untuk meminimumkan inventori langsung dengan membuat pembelian selewat-lewatnya dan menghantar barang dalam jumlah kecil.
  • Inventori yang dihantar adalah kaedah stok pilihan . Dasar ini mengalihkan pemilikan inventori kepada pembekal syarikat, yang menghantar terus kepada pelanggan syarikat bagi pihaknya.

Dasar Bayaran Akaun

  • Jangan bayar akaun yang perlu dibayar lebih awal . Mengamalkan sistem pemantauan yang menyoroti setiap pembayaran yang dibuat lebih awal daripada tarikh akhir yang diperlukan oleh pembekal.
  • Memerlukan pesanan pembelian untuk jumlah yang melebihi $ ___ . Dasar ini menguatkuasakan pemeriksaan perbelanjaan yang lebih besar sebelum benar-benar dilakukan.
  • Tidak membenarkan pembelian melebihi anggaran jabatan . Sekiranya pengurus membuat komitmen untuk tahap perbelanjaan tertentu untuk jabatannya, maka jangan biarkan perbelanjaan melebihi tahap itu tanpa persetujuan pengurus kanan.

Tahap keagresifan dasar modal kerja bergantung kepada ketersediaan kredit yang banyak dan belum digunakan. Sekiranya ini tersedia, syarikat boleh mengambil risiko keadaan tunai yang kadang-kadang negatif, kerana wang tunai dapat diisi semula dengan mudah dari garis kredit.

Artikel Berkaitan