Apakah ramalan aliran tunai?

Ramalan aliran tunai adalah proses membuat model ketika penerimaan dan perbelanjaan tunai masa depan dijangka berlaku. Maklumat ini diperlukan untuk membuat pengumpulan dana dan keputusan pelaburan. Ramalan aliran tunai boleh dibahagikan kepada dua bahagian: aliran tunai jangka pendek yang sangat dapat diramalkan (biasanya merangkumi tempoh satu bulan) dan aliran tunai jangka sederhana yang sebahagian besarnya didasarkan pada pendapatan yang belum berlaku dan invois pembekal yang belum sampai. Ramalan jangka pendek dikenali sebagai ramalan langsung, sementara ramalan jangka panjang dikenali sebagai ramalan tidak langsung. Ramalan langsung boleh menjadi sangat tepat, sementara peramalan tidak langsung memberikan hasil yang semakin lemah setelah tidak lebih dari sebulan berlalu.Anda juga boleh membuat ramalan tunai jangka panjang yang pada dasarnya merupakan versi anggaran syarikat yang diubahsuai, walaupun kegunaannya agak rendah. Khususnya, terdapat penurunan ketepatan segera setelah ramalan jangka menengah menggantikan ramalan jangka pendek, kerana maklumat yang kurang dipercayai digunakan dalam ramalan jangka sederhana.

Ramalan tunai jangka pendek didasarkan pada pengumpulan maklumat terperinci dari pelbagai sumber dalam syarikat. Sebilangan besar maklumat ini berasal dari akaun belum terima, akaun yang perlu dibayar, dan rekod pembayaran gaji, walaupun sumber penting lain adalah bendahari (untuk aktiviti pembiayaan), CFO (untuk maklumat pemerolehan) dan bahkan setiausaha korporat (untuk pembayaran dividen berjadual). Oleh kerana ramalan ini didasarkan pada perincian terperinci mengenai aliran masuk dan aliran keluar tunai, kadangkala ia disebut kaedah penerimaan dan pengeluaran.

Komponen ramalan jangka menengah sebahagian besarnya terdiri dari formula, dan bukannya input data tertentu yang digunakan untuk ramalan jangka pendek. Sebagai contoh, jika pengurus penjualan menyumbangkan anggaran jumlah pendapatan untuk setiap tempoh ramalan, maka model tersebut dapat memperoleh maklumat tambahan berikut:

• Wang tunai dibayar untuk kos barang yang dijual . Boleh dianggarkan sebagai peratusan penjualan, dengan jeda waktu berdasarkan syarat pembayaran pembekal rata-rata.

• Wang tunai dibayar untuk pembayaran gaji . Kegiatan penjualan dapat digunakan untuk memperkirakan perubahan jumlah produksi, yang pada gilirannya dapat digunakan untuk memperoleh pembayaran gaji.

• Penerimaan wang tunai dari pelanggan . Selang waktu standard antara tarikh bil dan tarikh pembayaran dapat dimasukkan ke dalam anggaran kapan wang tunai akan diterima dari pelanggan.