Laporan orang dalam mengenai pemilikan dan perdagangan sekuriti

Pelaporan sekuriti orang dalam adalah pelaporan mandat mengenai aktiviti pemilikan saham oleh orang dalam syarikat. Ini bertujuan untuk memberitahu masyarakat mengenai perubahan pemilikan, yang mungkin mempengaruhi keputusan pelaburan mereka. Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) menghendaki para pengarah, pegawai, dan pemegang saham yang lebih besar dari syarikat yang dipegang secara terbuka membuat laporan dengan SEC mengenai pegangan mereka dalam perniagaan. SEC menjadikan maklumat ini tersedia untuk umum, dan pengiriman juga dapat menjadi dasar untuk penyelidikan mengenai masalah pemilikan.

SEC mendefinisikan pegawai yang mesti terlibat dalam pengajuan laporan ini sebagai:

… Presiden, pegawai kewangan utama, pegawai perakaunan utama (atau, jika tidak ada pegawai perakaunan seperti itu, pengawal), dan naib presiden syarikat yang mengendalikan unit, bahagian, atau fungsi perniagaan utama (seperti penjualan, pentadbiran atau kewangan), mana-mana pegawai lain yang menjalankan fungsi membuat dasar, atau orang lain yang melakukan fungsi pembuatan dasar yang serupa untuk syarikat.

Pemilik yang berfaedah juga mesti membuat laporan. Ini dianggap sebagai orang yang mempunyai kepentingan langsung atau tidak langsung dalam sekuriti ekuiti perniagaan, dan yang memiliki lebih daripada 10% daripada sekuriti ekuiti berdaftar syarikat. Definisi ini tidak berlaku untuk broker, bank, atau rancangan faedah pekerja. Contoh pemilik berfaedah adalah ahli keluarga terdekat sekiranya mereka berkongsi rumah tangga yang sama. Untuk mencapai angka 10%, anda mesti memasukkan sebarang hak, opsyen, dan waran penghargaan saham yang belum dijelaskan. Pilihan dan waran harus disertakan walaupun harga pelaksanaannya pada masa ini melebihi harga pasaran (dan tidak mungkin dilaksanakan).

Borang Pelaporan Orang Dalam

SEC menghendaki orang dalam melaporkan dengan menggunakan tiga borang. Bentuknya adalah:

• Tingkatan 3 . Mendedahkan pemilikan awal sekuriti ekuiti syarikat. Sekiranya sekuriti baru didaftarkan, borang ini mesti difailkan pada tarikh kuat kuasa penyata pendaftaran. Sekiranya pemohon baru diklasifikasikan sebagai dikehendaki untuk mengajukan, maka dia mempunyai 10 hari untuk mengajukan laporan.
• Tingkatan 4 . Mendedahkan perubahan pemilikan seseorang terhadap penerbit. Setelah perubahan pemilikan berlaku, borang mesti difailkan pada akhir hari perniagaan kedua selepas itu. Perubahan pemilikan langsung dan tidak langsung dilaporkan pada baris berasingan borang. Sekiranya orang tersebut memperoleh sekuriti berjumlah tidak lebih dari $ 10,000, tidak perlu mengemukakan borang ini. Sebilangan besar borang ini dapat diajukan jika seseorang terlibat dalam program pembelian atau penjualan saham yang sedang berlangsung. Syarat pemfailan berterusan selama enam bulan setelah seseorang berhenti menjadi pegawai atau pengarah penerbit.
• Tingkatan 5 . Adalah dimaksudkan untuk menjadi formulir ringkasan yang akan diajukan pada akhir tahun, yang dicatat semua transaksi tambahan yang mana seseorang itu dikecualikan daripada mengajukan Borang 4. Borang tersebut harus diajukan dalam waktu 45 hari dari akhir tahun fiskal perniagaan.

Borang 4 adalah yang paling sering diajukan dari tiga borang tersebut, kerana mungkin terdapat sejumlah besar transaksi individu yang memerlukan dokumentasi selama satu tahun.

Entiti penerbit tidak bertanggungjawab untuk mengemukakan borang-borang ini, tetapi mesti menunjukkan dalam penyataan proksi tahunannya jika mempunyai pengetahuan mengenai pengajuan yang hilang atau tidak tepat pada waktunya.