Cara merekodkan deposit yang dikembalikan pada rekonsiliasi bank
Deposit yang dikembalikan timbul apabila syarikat mendepositkan cek kepada banknya, dan bank enggan memasukkan sejumlah wang tunai yang berkaitan ke dalam akaun bank syarikat. Ini boleh berlaku kerana sebab berikut:
Bank di mana cek itu mula-mula dikeluarkan menolak cek tersebut. Ini berlaku apabila akaun yang dilampirkan cek mengandungi wang tunai yang kurang terbeban daripada jumlah yang dinyatakan pada cek.
Terdapat ralat semasa cek, seperti tandatangan, tarikh, nama penerima, atau jumlah yang hilang.
Cek itu dibuat di bank yang terletak di negara lain, yang biasanya menghasilkan penolakan secara automatik.
Setiap kali deposit dikembalikan, bank tidak memasukkannya sebagai sumber tunai pada penyata bank akhir bulan yang dihantarnya kepada syarikat. Sekiranya syarikat telah mencatatkan deposit di dalam akaun tunai dalam rekodnya sendiri (seperti yang selalu terjadi sebelum melakukan deposit bank), pihaknya mesti membalikkan deposit ini dalam rekodnya sendiri. Jika tidak, baki wang tunai buku akan lebih tinggi daripada baki wang tunai bank, dengan perbezaannya adalah jumlah deposit yang dikembalikan.
Pembalikan deposit biasanya dikendalikan melalui modul penerimaan tunai perisian perakaunan syarikat, yang akan mengkreditkan akaun tunai dan mendebitkan akaun belum terima akaun (dengan anggapan pembayaran cek berkaitan adalah untuk invois tertunggak yang perlu dibayar oleh pelanggan).
Sebagai tambahan, bank mungkin akan mengenakan yuran perkhidmatan yang berkaitan dengan deposit yang dikembalikan, walaupun jumlah ini dapat digabungkan menjadi jumlah yuran perkhidmatan untuk bulan tersebut. Syarikat mesti mencatatkan yuran sebagai kredit ke akaun tunai dan debit ke akaun perbelanjaan.
Kakitangan kutipan harus diberitahu tentang semua cek yang dikembalikan, sehingga mereka dapat segera menghubungi pelanggan yang terkait untuk memastikan pembayaran penggantian dilakukan.
