Definisi pemodelan kewangan

Pemodelan kewangan melibatkan penggunaan spreadsheet untuk memproyeksikan kesan pelbagai peristiwa atau keputusan masa depan. Model sedemikian adalah perwakilan matematik dari pemboleh ubah utama yang mempengaruhi organisasi. Ini digunakan untuk mengira bagaimana senario masa depan akan mempengaruhi prestasi dan kedudukan kewangan perniagaan. Model ini biasanya dibangun pada spreadsheet elektronik, menggunakan pendapatan dan perbelanjaan tingkat ringkasan, dan menggunakan formula yang mengubah hasil model ketika pemboleh ubah tertentu diubah. Sebagai contoh, pemboleh ubah dapat digunakan untuk memodelkan kesan kenaikan harga tenaga, penurunan harga produk, penarikan balik produk, perubahan pada tingkat pertumbuhan penjualan, atau pemogokan pekerja yang berjaya yang mengakibatkan kenaikan pampasan dan kos faedah .

Model kewangan berguna untuk menganggarkan kesan sejumlah senario dalam jangka masa yang singkat, walaupun keberkesanannya bergantung pada seberapa baik model meniru perniagaan. Penganalisis boleh menggunakan model kewangan dengan beberapa cara, seperti:

• Perolehan . Untuk menentukan julat kemungkinan hasil yang dapat diharapkan oleh pemeroleh dengan pemeroleh, bergantung pada tindakan yang diambil setelah perjanjian itu ditutup.

• Penganggaran . Untuk mengembangkan beberapa senario sebagai sebahagian dari proses penganggaran, untuk memutuskan senario mana yang akan ditempuh ketika anggaran terperinci dibina.

• Penganggaran modal . Untuk menentukan pelbagai hasil yang mungkin mempengaruhi pengembalian aliran tunai yang berkaitan dengan prospek pembelian aset tetap.

• Analisis risiko . Untuk menentukan pemboleh ubah mana yang dapat memberikan pengaruh negatif terbesar pada perusahaan, sebagai sebahagian daripada analisis risiko formal.

Terdapat dua kemungkinan masalah dengan model kewangan. Salah satunya adalah bahawa model mungkin tidak memperhitungkan pemboleh ubah yang akan mempengaruhi hasil yang diproyeksikan model di masa hadapan. Masalah lain ialah model yang lebih kompleks berisiko mempunyai kesalahan pengiraan yang terdapat di dalamnya, yang sukar untuk dikesan.