Cara mengira nilai dibawa bon

Nilai dibawa bon adalah jumlah yang dinyatakan pada kunci kira-kira entiti penerbit. Nilai dibawa adalah gabungan keseluruhan nilai muka bon dan sebarang potongan atau premium yang belum dilunaskan. Potongan harga dari nilai muka bon berlaku apabila pelabur ingin memperoleh kadar faedah yang lebih tinggi daripada kadar yang dibayar oleh bon, jadi mereka membayar lebih sedikit daripada nilai muka bon. Sebaliknya, premium pada nilai muka bon berlaku apabila kadar faedah yang dibayar oleh bon lebih tinggi daripada kadar pasaran, oleh itu pelabur bersedia membayar lebih daripada nilai muka. Hampir selalu ada potongan atau premium yang berkaitan dengan bon, kerana kadar faedah sentiasa berubah-ubah. Potongan harga ini dilunaskan secara beransur-ansur sepanjang hayat bon, sehingga pada tarikh matang bon, nilai muka sama dengan nilai tercatatnya.

Apabila terdapat potongan dari nilai muka bon, baki potongan yang belum dilunaskan dikurangkan dari nilai muka untuk mencapai nilai tercatat. Apabila terdapat premium pada nilai dibawa, baki premium yang belum dilunaskan akan ditambahkan ke nilai muka bon untuk mencapai nilai dibawa.

Syarat yang serupa

Nilai dibawa bon juga dikenali sebagai nilai buku.