Deposit dalam perjalanan

Deposit dalam perjalanan adalah wang tunai dan cek yang telah diterima dan direkodkan oleh entiti, tetapi yang belum dicatatkan dalam rekod bank tempat dana tersebut disimpan. Sekiranya ini berlaku pada akhir bulan, deposit tidak akan muncul dalam penyata bank yang dikeluarkan oleh bank, dan menjadi item penyesuaian dalam rekonsiliasi bank yang disiapkan oleh entiti.

Deposit dalam perjalanan berlaku apabila deposit tiba di bank terlambat untuk dicatat pada hari itu, atau jika entiti mengirimkan deposit ke bank (dalam hal ini mel beberapa hari boleh menyebabkan penundaan tambahan), atau entiti itu belum menghantar deposit ke bank sama sekali.

Sebagai contoh, pada 30 April, ABC Corporation menerima cek dari pelanggan dengan jumlah $ 25,000. Ia mencatatkan cek sebagai resit tunai pada hari yang sama, dan mendepositkan cek tersebut di banknya pada penghujung hari. Bank tidak akan mencatat cek di dalam bukunya sehingga keesokan harinya, 1 Mei. Oleh itu, apabila pengawal ABC menyelesaikan rekonsiliasi bank akhir bulan, dia harus menambahkan $ 25,000 ke baki tunai yang ditunjukkan pada penyata bank agar ia sesuai baki tunai yang ditunjukkan dalam rekod perakaunan ABC.

Apabila syarikat menggunakan kotak kunci bank, pembayaran terus dari pelanggan terus ke bank, dan pada masa itu bank mencatat deposit dan kemudian memberitahu syarikat mengenai penerimaannya. Dalam hal ini, tidak ada deposit dalam perjalanan, kerana catatan bank diperbarui terlebih dahulu dari catatan yang disimpan oleh syarikat. Sekiranya syarikat tidak bernasib baik dalam mencatat deposit ini, bahkan mungkin ada deposit terbalik dalam perjalanan, di mana bank mencatat maklumat sebelum syarikat itu.