Jadual kutipan tunai yang diharapkan

Jadual pengumpulan tunai yang diharapkan adalah komponen dari anggaran utama, dan menyatakan keranjang waktu di mana penerimaan tunai dijangka dari pelanggan. Maklumat dalam jadual ini diambil dari maklumat penjualan yang dinyatakan dalam anggaran penjualan. Maklumat yang dihasilkan tentang kapan wang tunai akan diterima kemudian dimasukkan ke dalam anggaran tunai atau penyata aliran tunai yang dianggarkan, yang digunakan untuk perencanaan kewangan.

Jadual disusun dengan mengira peratusan penjualan kredit yang dikumpulkan dalam bulan penjualan dan kemudian dalam setiap baldi waktu 30 hari berikutnya. Peratusan ini kemudian diterapkan pada pengiraan jumlah wang tunai yang akan diterima dalam setiap periode anggaran. Sebagai contoh, perniagaan secara rutin mengeluarkan sebahagian besar invoisnya pada setiap akhir bulan dengan syarat 30 hari, dan mempunyai sejarah menerima 40% pembayaran berkaitan pada bulan berikutnya, 50% pada bulan berikutnya, dan 10% pada bulan selepas itu. Syarikat menganggarkan penganggaran berjumlah $ 100,000 pada bulan Januari. Dengan menggunakan pengalaman bersejarah ini, penganalisis anggaran menyediakan jadual pengumpulan tunai yang diharapkan yang menunjukkan penerimaan $ 40,000 pada bulan Februari, $ 50,000 pada bulan Mac, dan $ 10,000 pada bulan April.Pendekatan yang sama digunakan untuk penagihan sepanjang tahun untuk menyelesaikan jadual.

Pendekatan yang lebih terperinci adalah dengan menganggarkan penerimaan tunai untuk pelanggan tertentu, jika ada sejarah pembayaran tunai yang menunjukkan corak pembayaran yang jelas. Penerimaan wang tunai dari semua pelanggan lain kemudian dikira menggunakan kaedah sebelumnya. Pendekatan ini menghasilkan jadual pengumpulan wang tunai yang lebih halus, tetapi mungkin tidak sepadan dengan usaha melainkan terdapat perbezaan yang besar dalam masa atau jumlah penerimaan tunai.