Fungsi Perbendaharaan

Gambaran Keseluruhan Fungsi Perbendaharaan

Misi umum jabatan perbendaharaan adalah untuk menguruskan kecairan perniagaan. Ini bermaksud bahawa semua aliran masuk dan keluar tunai semasa dan yang diproyeksikan mesti dipantau untuk memastikan bahawa ada wang tunai yang mencukupi untuk membiayai operasi syarikat, dan juga untuk memastikan bahawa lebihan wang tunai dilaburkan dengan betul. Semasa menjayakan misi ini, bendahara mesti melakukan kehati-hatian yang tinggi untuk memastikan bahawa aset yang ada dilindungi melalui penggunaan bentuk pelaburan dan aktiviti lindung nilai yang selamat.

Perincian Fungsi Perbendaharaan

Untuk mencapai misinya, jabatan perbendaharaan mesti melakukan aktiviti berikut:

• Ramalan tunai . Kumpulkan maklumat dari seluruh syarikat untuk membuat ramalan tunai berterusan. Maklumat ini mungkin berasal dari catatan perakaunan, anggaran, anggaran modal, minit dewan (untuk pembayaran dividen) dan bahkan CEO (untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan pemerolehan dan penjualan).
• Pemantauan modal kerja . Kaji semula dasar korporat yang berkaitan dengan modal kerja, dan modelkan kesannya terhadap aliran tunai. Sebagai contoh, kredit yang lebih longgar menghasilkan pelaburan yang lebih besar dalam piutang yang memakan wang tunai.
• Kepekatan tunai . Buat sistem untuk menyalurkan wang tunai ke dalam akaun pelaburan terpusat, dari mana wang tunai dapat dilaburkan dengan berkesan. Ini mungkin melibatkan penggunaan penggabungan notasi atau pertukaran wang tunai.
• Pelaburan . Gunakan polisi pelaburan korporat untuk memperuntukkan lebihan wang tunai untuk pelbagai jenis pelaburan, bergantung pada kadar pulangan mereka dan seberapa cepat ia dapat ditukar menjadi tunai.
• Memberi kredit . Mengeluarkan kredit kepada pelanggan, yang melibatkan pengurusan polisi di mana syarat kredit diberikan.
• Pengumpulan dana . Tentukan kapan wang tambahan diperlukan, dan kumpulkan dana melalui pemerolehan hutang, penjualan saham, atau perubahan dalam dasar syarikat yang mempengaruhi jumlah modal kerja yang diperlukan untuk menjalankan perniagaan.
• Pengurusan risiko . Gunakan pelbagai strategi lindung nilai dan netting untuk mengurangkan risiko yang berkaitan dengan perubahan nilai aset, suku bunga, dan pegangan mata wang asing.
• Hubungan agensi penilaian kredit . Tetap maklumkan kepada mana-mana agensi penarafan kredit mengenai keputusan dan keadaan kewangan syarikat, jika agensi-agensi ini memberikan penilaian mengenai terbitan hutang syarikat yang boleh dipasarkan.
• Hubungan bank . Selalu perhatikan pegawai bank syarikat mengenai keadaan dan unjuran kewangan syarikat, serta perubahan yang akan datang dalam keperluannya untuk meminjam dana. Perbincangan boleh merangkumi pelbagai perkhidmatan yang disediakan oleh bank kepada syarikat, seperti peti kunci, pindahan wang, pembayaran ACH, dan sebagainya.
• Sistem IT . Jabatan ini mengekalkan stesen kerja perbendaharaan yang memberikannya maklumat mengenai pegangan tunai, unjuran, keadaan pasaran, dan maklumat lain.
• Melapor . Bendahari memberikan laporan kepada pasukan pengurusan kanan mengenai keadaan pasaran, masalah pendanaan, pulangan pelaburan, risiko berkaitan tunai, dan topik serupa.
• Penggabungan dan pengambilalihan . Jabatan boleh memberi nasihat mengenai aktiviti pemerolehan syarikat, dan mungkin diminta untuk mengintegrasikan fungsi perbendaharaan syarikat pemerolehan.

Pada hakikatnya, fungsi perbendaharaan berkisar pada pemantauan tunai, penggunaan tunai, dan kemampuan untuk mengumpulkan lebih banyak wang tunai. Semua tugas lain jabatan menyokong fungsi ini.