Aliran tunai negatif

Aliran tunai negatif menerangkan keadaan di mana firma membelanjakan lebih banyak wang tunai daripada yang diperlukan. Ini adalah keadaan yang agak biasa dalam beberapa bulan atau tahun pertama perniagaan, ketika masih meningkatkan pengeluaran dan mencari pelanggan. Ia juga disebabkan oleh margin produk yang terlalu rendah, kos overhead yang terlalu tinggi, pengurusan kredit yang buruk, atau kerugian penipuan. Dalam tempoh ini, aliran tunai negatif disokong oleh pembiayaan hutang atau ekuiti. Sekiranya perniagaan mengalami aliran tunai negatif dalam jangka panjang, kemungkinan akan gagal atau habis dijual, kecuali jika pelabur bersedia memasukkan lebih banyak wang ke dalamnya. Keadaan ini timbul apabila rancangan perniagaan firma cacat, ia tidak dikendalikan dengan baik, atau penipuan menguras wang tunai.