Operasi aliran tunai

Aliran tunai operasi adalah jumlah tunai bersih yang dihasilkan oleh organisasi dari aktiviti operasinya. Maklumat ini digunakan untuk menentukan daya maju operasi teras perniagaan. Aliran tunai operasi boleh menjadi petunjuk kesihatan kewangan yang lebih dipercayai daripada pendapatan bersih perniagaan yang dilaporkan, kerana pendapatan bersih dapat diubah oleh transaksi pendapatan dan perbelanjaan bukan tunai.

Untuk mengira aliran tunai operasi, tolak semua susutnilai, cukai pendapatan, dan pendapatan dan perbelanjaan berkaitan kewangan dari pendapatan bersih. Sebaliknya, ia juga dapat dikira dengan mengurangkan semua perbelanjaan operasi (ditolak susutnilai) dari pendapatan. Sebagai contoh, perniagaan melaporkan pendapatan bersih $ 100,000, susut nilai $ 8,000, dan cukai pendapatan $ 30,000. Aliran tunai operasi adalah:

$ 100,000 Pendapatan bersih + $ 8,000 Susut nilai + $ 30,000 Cukai pendapatan

= $ 138,000 Aliran tunai operasi

Pengiraan aliran tunai operasi yang lebih tepat juga menambah atau mengurangkan sebarang perubahan modal kerja dalam satu tempoh.

Aliran tunai operasi diperhatikan oleh penganalisis, kerana dapat memberikan gambaran mengenai keadaan kewangan perniagaan. Khususnya, bandingkan jumlah aliran tunai ini dengan keperluan pembelian aset tetap syarikat, untuk melihat apakah ia menghasilkan aliran tunai yang mencukupi untuk membiayai asas modalnya. Sekiranya tidak, perlu mendapatkan dana tambahan untuk mengekalkan sekumpulan aset tetap yang cukup baru, atau pengurusan dapat memilih untuk mengganti aset pada selang waktu yang lebih lama, yang dapat menyebabkan kos pembaikan yang lebih tinggi dan lebih banyak waktu henti pengeluaran.